ثبت شرکت در کانادا

ثبت شرکت در کانادا چیست؟

برای راه‌اندازی یک شرکت در کانادا ابتدا باید ساختار حقوقی مناسب انتخاب شود. شرکت می‌تواند در سطح فدرال یا در یک استان و قلمرو ثبت شود. انتخاب این مسیر به محل فعالیت و اهداف تجاری متقاضی بستگی دارد. در ثبت فدرال، شرکت طبق قوانین فدرال (Canada Business Corporations Act) ثبت می‌شود و در صورت فعالیت در سایر استان‌ها ممکن است به ثبت اضافی به‌عنوان Extra-provincial Corporation نیاز داشته باشد.

دولت کانادا همچنین دریافت Business Number یا BN و برخی حساب‌های مالیاتی را در فرآیند ثبت فدرال تسهیل کرده است.

انواع ثبت شرکت در کانادا

دو مسیر اصلی برای ثبت شرکت وجود دارد:

انتخاب میان ثبت فدرال و استانی باید با توجه به محل دفتر اصلی، استان‌های محل فعالیت، نام تجاری و نوع کسب‌وکار انجام شود.

شرایط ثبت شرکت در کانادا

شرایط ثبت شرکت به نوع ساختار و حوزه فعالیت بستگی دارد. در ثبت فدرال، متقاضی باید اطلاعات مربوط به شرکت، مدیران، دفتر ثبت‌شده و اساسنامه را ارائه کند. بر اساس اطلاعات رسمی Corporations Canada، یک شرکت فدرال باید حداقل یک مدیر داشته باشد که فردی حقیقی و حداقل ۱۸ ساله باشد.

در حالت عادی، حداقل ۲۵ درصد مدیران شرکت باید مقیم کانادا باشند؛ اگر شرکت کمتر از چهار مدیر داشته باشد، حداقل یک مدیر باید مقیم کانادا باشد. برخی صنایع مقررات خاصی درباره مشارکت یا کنترل کانادایی دارند. متقاضی خارجی نباید صرفاً بر اساس امکان ثبت شرکت تصمیم‌گیری کند؛ ساختار مدیریتی و مقررات صنعت هم اهمیت دارد.

مدارک لازم برای ثبت شرکت

اسناد موردنیاز بر اساس نوع ثبت و حوزه قضایی متفاوت است. در ثبت فدرال، مهم‌ترین موارد معمول عبارت‌اند از:

• نام پیشنهادی شرکت
• اساسنامه شرکت یا Articles of Incorporation
• اطلاعات دفتر ثبت‌شده
• اطلاعات مدیران
• ساختار سهام
• اطلاعات مربوط به صاحبان کنترل شرکت
• اطلاعات مربوط به مؤسس یا مؤسسان
• اطلاعات لازم برای ثبت‌های مالیاتی

آدرس دفتر ثبت‌شده یک آدرس قانونی برای شرکت است. اطلاعات مدیران و برخی اطلاعات شرکتی در پایگاه اطلاعاتی Corporations Canada قابل مشاهده‌اند.

مراحل ثبت شرکت در کانادا

1. انتخاب نوع شرکت: مشخص کردن ثبت فدرال یا استانی، با توجه به محل اصلی فعالیت.
2. انتخاب نام شرکت: نام پیشنهادی باید با قوانین مربوط به نام شرکت مطابقت داشته باشد.
3. تهیه اسناد تأسیس: اطلاعات شرکت، مدیران، سهام و دفتر ثبت‌شده باید در اسناد مربوط درج شود.
4. ثبت شرکت: در ثبت فدرال از طریق Corporations Canada و در ثبت استانی از طریق مرجع همان استان یا قلمرو انجام می‌شود.
5. دریافت Business Number: شرکت برای تعاملات مالیاتی با Canada Revenue Agency (CRA) به یک شماره ۹ رقمی (BN) نیاز دارد که می‌تواند به حساب‌های مختلف مالیاتی متصل شود.
6. ثبت حساب‌های مالیاتی: بسته به فعالیت شرکت، ممکن است ثبت حساب‌هایی مانند مالیات بر درآمد شرکت، GST/HST و حقوق و دستمزد ضروری باشد.
7. دریافت مجوزهای لازم: ثبت شرکت به‌معنی دریافت همه مجوزهای فعالیت نیست؛ برخی کسب‌وکارها به مجوزهای فدرال، استانی، قلمرویی یا شهری جداگانه نیاز دارند.

ثبت شرکت در کبک؛ NEQ و شماره BN

ثبت شرکت در کبک تابع قوانین و الزامات استانی این استان است. کسب‌وکارها برای ثبت و انجام امور قانونی خود در کبک با Registraire des entreprises du Québec سروکار دارند. ثبت شرکت در کبک با ثبت فدرال تفاوت دارد و باید الزامات استان کبک رعایت شود. پس از ثبت، شرکت ممکن است برای انجام امور مالیاتی به شماره کسب‌وکار (BN) نیز نیاز داشته باشد.

BN یک شماره ۹ رقمی است که توسط CRA برای شناسایی کسب‌وکار استفاده می‌شود و می‌تواند برای حساب‌هایی مانند مالیات بر درآمد شرکت، حقوق و دستمزد و GST/HST مورد استفاده قرار گیرد. در کبک، وضعیت GST/HST متفاوت است؛ اگر محل فیزیکی کسب‌وکار در کبک باشد، امور مربوط به این مالیات توسط Revenu Québec اداره می‌شود و کسب‌وکار باید اظهارنامه‌های مربوط را نزد همین نهاد ثبت کند.

NEQ یا Québec Enterprise Number با BN یکسان نیست؛ NEQ یک شناسه استانی برای کسب‌وکار در کبک است، درحالی‌که BN یک شماره فدرال برای تعامل با CRA محسوب می‌شود. داشتن BN به‌خودی‌خود به‌معنای داشتن حساب مالیاتی فعال نیست؛ حساب‌های برنامه‌ای مانند GST/HST (شناسه RT) یا حقوق و دستمزد (شناسه RP) در صورت نیاز به BN اضافه می‌شوند.

هزینه ثبت شرکت در کانادا

در کانادا، هزینه ثبت شرکت رقم ثابتی برای کل کشور ندارد. هزینه به نوع ثبت، استان یا قلمرو، خدمات انتخابی و شرایط شرکت بستگی دارد. در ثبت فدرال، علاوه بر هزینه تشکیل شرکت، ممکن است هزینه‌هایی برای خدمات شرکتی یا ثبت‌های تکمیلی وجود داشته باشد؛ ثبت استانی نیز تعرفه جداگانه دارد. علاوه بر هزینه ثبت، باید هزینه‌های جاری زیر را هم در نظر گرفت:

• حسابداری و تهیه اظهارنامه مالیاتی
• هزینه دفتر ثبت‌شده
• مجوزهای تجاری
• بیمه کسب‌وکار
• حقوق کارکنان
• هزینه‌های بانکی
• ثبت استانی در صورت فعالیت خارج از حوزه اصلی

محاسبه هزینه ثبت شرکت در کانادا باید بر اساس مدل واقعی کسب‌وکار انجام شود؛ اعلام یک رقم واحد برای همه متقاضیان دقیق نیست و برای هزینه‌های به‌روز باید به سایت رسمی Corporations Canada یا مرجع استانی مربوطه مراجعه کرد.

وظایف مدیرعامل شرکت در کانادا

در کانادا، مدیرعامل (CEO) با اعضای هیئت‌مدیره یکسان نیست. مدیرعامل معمولاً مسئول مدیریت و اداره روزمره شرکت است و وظایفش بر اساس ساختار شرکت و اختیارات تعیین‌شده توسط هیئت‌مدیره متفاوت است؛ از جمله مدیریت فعالیت‌های روزمره، اجرای برنامه‌های راهبردی، نظارت بر عملکرد بخش‌های مختلف، مدیریت منابع و بودجه، نظارت بر امور مالی، همکاری با هیئت‌مدیره و نظارت بر رعایت الزامات قانونی و مالیاتی.

شرکت‌های فدرال باید اظهارنامه سالانه خود را نیز نزد Corporations Canada ثبت کنند. هزینه ثبت اظهارنامه سالانه فدرال در زمان نگارش این مقاله ۱۲ دلار کانادا به‌صورت آنلاین است، اما این رقم ممکن است تغییر کند و بهتر است پیش از اقدام از سایت رسمی تایید شود.

مالیات شرکت در کانادا

شرکت‌های کانادایی مشمول قوانین مالیات بر درآمد شرکت‌ها هستند. نرخ مالیات به وضعیت شرکت، نوع درآمد و استان یا قلمرو فعالیت بستگی دارد. طبق اطلاعات CRA، نرخ خالص فدرال عمومی مالیات شرکت‌ها ۱۵ درصد است. برای شرکت‌های خصوصی تحت کنترل کانادا (CCPC) که شرایط کسر مالیات کسب‌وکار کوچک را داشته باشند، نرخ خالص فدرال می‌تواند تا ۹ درصد برای بخشی از درآمد واجد شرایط کاهش یابد.

نرخ مالیات استانی جداگانه محاسبه می‌شود و در استان‌های مختلف یکسان نیست. این نرخ‌ها هرساله ممکن است تغییر کنند؛ بنابراین محل فعالیت شرکت می‌تواند تاثیر مستقیمی بر هزینه مالیاتی نهایی داشته باشد.

مالیات GST/HST

اگر شرکت کالا یا خدمات مشمول مالیات ارائه کند، ممکن است ملزم به ثبت GST/HST باشد. آستانه عمومی Small Supplier برای بسیاری از کسب‌وکارها ۳۰ هزار دلار کانادا (مجموع درآمد مشمول طی ۴ فصل متوالی) است؛ عبور از این آستانه معمولاً موجب الزام به ثبت می‌شود.

ثبت شرکت و اقامت کانادا؛ دو موضوع کاملاً جدا

یکی از رایج‌ترین برداشت‌های نادرست این است که ثبت یک شرکت در کانادا، به‌خودی‌خود راهی برای دریافت اقامت، بیمه درمانی، حق بازنشستگی یا پاسپورت کانادا است. این تصور نادرست است. ثبت شرکت صرفاً یک فرآیند حقوقی-تجاری برای ایجاد شخصیت حقوقی کسب‌وکار است و هیچ ارتباط مستقیمی با وضعیت مهاجرتی صاحب یا مدیران آن ندارد.

کسی که مقیم خارج از کانادا است و قصد زندگی، کار یا سرمایه‌گذاری در این کشور را دارد، باید جداگانه و از طریق یکی از مسیرهای رسمی مهاجرتی اقدام کند؛ از جمله برنامه‌های نامزدی استانی کارآفرینی (مانند مسیرهای کارآفرینی در برخی استان‌ها)، ویزای استارتاپ یا مسیرهای عمومی اقامت دائم کانادا. در هیچ‌کدام از این مسیرها، صرفِ ثبت یک شرکت کافی نیست؛ بلکه معیارهایی مثل سرمایه، سابقه کاری، ایجاد اشتغال، سطح زبان و بررسی کامل پرونده توسط IRCC یا مرجع استانی مربوطه در نظر گرفته می‌شود و هیچ تضمینی برای نتیجه نهایی وجود ندارد.

جمع‌بندی

ثبت شرکت در کانادا می‌تواند برای توسعه یک کسب‌وکار واقعی و ورود ساختاریافته به بازار این کشور مناسب باشد. مسیر ثبت به انتخاب فدرال یا استانی، نوع فعالیت و محل کسب‌وکار بستگی دارد. متقاضی باید پیش از ثبت، ساختار شرکت، مدیران، نام تجاری، مالیات، GST/HST و مجوزهای موردنیاز را بررسی کند. برای افراد خارج از کانادا، ثبت شرکت را نباید با دریافت اقامت دائم یا مجوز کار اشتباه گرفت؛ این دو موضوع از نظر قانونی کاملاً مستقل از هم هستند.

سوالات متداول ثبت شرکت در کانادا